Il conto di libero passaggio

State progettando un lungo viaggio prima di iniziare col nuovo lavoro? Oppure intendete fare una pausa? Ci sono molti motivi per aprire un conto di libero passaggio. Un conto di libero passaggio è sempre necessario quando si esce da una cassa pensioni e non si passa direttamente a una nuova.

Non appena aperto un conto di libero passaggio, la cassa pensioni può trasferire gli averi di previdenza. Gli averi del secondo pilastro sono ora depositati qui in modo fruttifero. Ciò fino a una nuova assunzione, al raggiungimento dell'età pensionistica o in caso di prelievo anticipato per determinati motivi.

State per iniziare un nuovo lavoro? In questo caso, gli averi vengono trasferiti dal conto di libero passaggio alla cassa pensioni del nuovo datore di lavoro e il conto viene liquidato.

Prelievo degli averi del secondo pilastro

È possibile prelevare gli averi di libero passaggio dalla previdenza professionale solo cinque anni prima del raggiungimento dell'età della pensione AVS.

Inoltre, in Svizzera è consentito un pagamento anticipato nei seguenti casi:

• Acquisto dell'abitazione principale
• Rimborso di un'ipoteca
• Trasferimento a un altro istituto di previdenza del secondo pilastro
• Avvio di un lavoro indipendente
• Trasferimento definitivo all'estero (emigrazione), prelievo anticipato con restrizioni in caso di Stati dell'UE/AELS
• Ricevimento di una rendita AI completa
• Se l'importo degli averi sul conto di libero passaggio è inferiore al contributo annuale per la previdenza professionale (irrilevanza).

Finanziamento della proprietà abitativa con il capitale di libero passaggio

È possibile prelevare il capitale dal conto di libero passaggio se con questo si desidera finanziare la proprietà abitativa. È possibile effettuare un prelievo anticipato ogni cinque anni. L'importo prelevato può essere versato di nuovo nel secondo pilastro in qualsiasi momento.

Nota bene: molti istituti bancari consentono di utilizzare il capitale del conto di libero passaggio per rimborsare i prestiti ipotecari. Tuttavia, ciò significa che l'importo prelevato relativo al credito pensionistico (sia esso totale o parziale) deve essere rimborsato alla cassa pensioni in caso di vendita dell'immobile. A garanzia di ciò, la cassa pensioni iscrive una limitazione del diritto di alienare nel registro fondiario. 

Vantaggi fiscali

Per tutta la sua durata, in Svizzera gli averi non sono soggetti a imposte sul patrimonio, sul reddito o preventive. Il capitale viene tassato a un tasso ridotto al momento del pagamento. In questo modo il pagamento dell'imposta corrisponde solo a un terzo di quella dovuta normalmente per un reddito pari al capitale pagato. L'imposta federale diretta è pari a un quinto.

Chi beneficia del conto di libero passaggio?

Un conto di libero passaggio serve a chi ha necessità di parcheggiare temporaneamente i propri averi della cassa pensioni. Ciò può accadere per diverse ragioni, ad esempio:

• Cessazione dell'attività lavorativa (ad esempio congedo di maternità/paternità, formazione professionale, lungo viaggio, pausa lavorativa)
• Disoccupazione
• Trasferimento professionale all'estero